备用信用证的审核要点是什么？备用信用证和跟单信用证的区别介绍

2023-03-23 07:50:27 来源：财经新闻周刊

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备用信用证的审核要点是什么?

1、审核开证银行的政治背景和资金情况;

2、信用证的性质和开证行所承担的责任是否明确具体，来证必须明确注明是“不可撤销”的信用证;

3、信用证的金额，必须与合同金额相一致，如合同内订有商品数量的“溢短装”条款时，信用证金额也应规定相应的机动条款;

4、有效期、交单期和交货期。按《跟单信用证统一惯例》规定，一切信用证均须规定一个有效期，即交单付款、承兑或议付的到期日。未规定有效期的信用证，是无效信用证，不能使用。凡超过有效期提交的单据，开证银行有权拒绝接受。

5、信用证的转运和分批装运条款，必须与合同规定相符。信用证如未规定“不准分批装运”和“不准转运”，可以视为“允许分批装运”和“允许转运”。如果信用证规定在指定时期内分批装运，其中任何一期未按规定装运，信用证对该期和以后各期货物均告失效。

备用信用证和跟单信用证的区别：

备用信用证与跟单信用证有3点不同：

一、两者的实质不同：

1、备用信用证的实质：指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

2、跟单信用证的实质：指凭附带货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证，国际贸易结算中使用的大部分是跟单信用证。

二、两者的相关规定不同：

1、备用信用证的相关规定：开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。

2、跟单信用证的相关规定：按照跟单信用证结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

三、两者的特点不同：

1、备用信用证的特点：

(1)不可撤销性，除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。

(2)跟单性，开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。

(3)强制性，备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。

2、跟单信用证的特点：

(1)信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。

(2)信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。

(3)信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

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